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| 財政部證券暨期貨管理委員會每日訊息（一月二十七日） |
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財政部證券暨期貨管理委員會每日訊息（一月二十七日）
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壹、公開發行公司等動態
一、預計一月二十八日申報生效。
二、不繼續公開發行案件。
貳、修正「公開發行公司出席股東會使用委託書規則」部分條文
為因應公司召開股東會之需要及配合獨立董事、監察人制度之實施以落實公司治理，並鑑於「華僑及外國人投資證券管理辦法」已於九十二年九月三十日發布修正，取消「外國專業投資機構」之制度及用語，爰修正「公開發行公司出席股東會使用委託書規則」第五條、第六條、第十條及第十七條等四條條文，並增訂第六條之一，其內容如下：
一、配合第六條已增訂股務代理機構得接受股東委託擔任徵求人之規定，爰增訂股務代理機構及其負責人亦應適用徵求人消極資格之規定。（修正條文第五條）
二、公司法於九十年修正第一百七十七條規定，股務代理機構與信託事業其受託代理股數均不受已發行股份總數百分之三之限制，且股務代理機構為證券商，並受證券商相關管理規定之規範，爰增訂股務代理機構亦得接受股東委託擔任徵求人之規定。另為推動公司治理，以鼓勵「獨立董事、監察人」之選任，如股東擬支持獨立董事、監察人之選任時，降低其委託信託事業或股務代理機構之持股數門檻，並配合修正附表二申報須知，規定該股東應出具擬支持之獨立董事、監察人已符合主管機關資格之聲明書。（修正條文第六條）
三、為健全企業經營，九十年公司法修正時，已明文禁止子公司收買母公司股份，惟金融控股公司法第三十一條規定，金融控股公司子公司得因轉換而持有金融控股公司股份，但應於三年內將持有之金融控股公司股份轉讓予員工或賣出等，據此，金融控股公司子公司持有金融控股公司股份係屬例外情況，且受有限制，爰增訂金融控股公司召開股東會時，其子公司應不得利用其持有之金融控股公司股份擔任徵求人或委託信託事業、股務代理機構擔任徵求人，藉以代理他人出席股東會。（修正條文第六條之一）
四、配合第六條修正，增訂股務代理機構為徵求人時，委託人於其委託書上得以蓋章方式代替親自填具徵求人姓名之規定。（修正條文第十條）
五、「華僑及外國人投資證券管理辦法」已於九十二年九月三十日發布修正，取消「外國專業投資機構」之制度及用語，而證券投資信託事業、外國專業投資機構及證券商等法人參加股東會之規定，亦宜回歸各事業管理辦法，基於管理目的予以規定，爰將「公開發行公司出席股東會使用委託書規則」對該等法人參加股東會之規定予以刪除。（修正條文第十七條）
參、修正「期貨經理事業管理規則」第二十三條、第五十四條
為提升期貨經理事業經營全權委託期貨交易業務之操作績效，建立績效獎勵機制，參酌證券投資顧問事業證券投資信託事業經營全權委託投資業務管理辦法中，有關收取績效報酬之相關規範，及美國期貨交易顧問（Commodity Trading Advisor）作法，除收取固定的管理費（Management Fee）外，尚得依委託帳戶之獲利情形收取績效報酬（Incentive Fee）之實務運作，修正本管理規則，以因應業者之需求及符合國際化之潮流。本次計修正二條，其修正要點如次：
一、有關期貨經理事業與委任人於期貨交易全權委任契約所約定期貨經理事業之報酬，為配合開放期貨經理事業得收取績效報酬，爰新增第二十三條第七項，訂定所定期貨經理事業報酬，得依本會規定收取績效報酬。（修正條文第二十三條）
二、修正期貨經理事業及其人員不得為之規定，明文規定期貨經理事業及其人員不得有期貨交易法第六十三條所列之禁止行為；另為開放期貨經理事業得依本會規定收取績效報酬，爰配合於第五十四條第二項第三款就該事業及人員不得與委任人約定分享利益或共同承擔損失之行為規範中，增列「但本會對期貨經理事業收取績效報酬另有規定者，不在此限」之但書規定。（修正條文第五十四條）
肆、期貨經理事業採取誘因費率制度之收取績效報酬規範
一、績效報酬之收取應適當合理。
二、績效報酬之收取應由委任人與期貨經理事業共同約定交易目標、收取條件、內容及計算方式，並列入期貨交易全權委任契約。
三、全權委託交易資產之淨值低於原始委託金額時，不得計收績效報酬。
四、績效報酬之約定不得以獲利金額拆帳之方式計收，並應有一定之限額，且就實際經營績效超過所訂衡量標準時始能提撥一定比率或金額作為獎勵，不宜有績效即給予獎勵之情事。
五、實際經營績效如低於所訂衡量標準時，雙方可約定扣減報酬，惟不得扣減至零，或要求期貨經理事業依一定比率分擔損失金額。
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